Calculadora retención IRPF en facturas 2026

El 15% por defecto si eres profesional facturando a una empresa española. Si eres nuevo autónomo (año de alta + 2 siguientes), puedes aplicar el 7%. Para arrendamiento de inmuebles a empresa: 19%. Actividades agrícolas: 2% (1% ganadería intensiva). Facturando a particulares: 0% (sin retención).

Cuando eres profesional persona física (sección 2ª del IAE) y estás en el año de alta como autónomo o en los dos siguientes ejercicios. Debes marcarlo expresamente en la factura. No aplica a empresarios (sección 1ª del IAE).

Se aplica sobre la base imponible (antes del IVA). Fórmula: base × tipo retención. El IVA se calcula también sobre la base, y el cliente te paga (base + IVA – retención). Ejemplo: base 1.000 € + IVA 21% (210 €) – retención 15% (150 €) = recibes 1.060 €.

El cliente (pagador). Te retiene en la factura y luego ingresa ese importe a Hacienda a tu nombre vía modelo 111 (trimestral) y modelo 190 (resumen anual). Tú la recuperas o pagas la diferencia en la declaración de la Renta.

Sí. Debes indicar expresamente el porcentaje y el importe de retención IRPF. Sin esta mención, el cliente no sabrá retener correctamente. El generador de facturas de Cuotia incluye el campo.

No hay retención. Los particulares no son agentes retenedores. Tú pagas el IRPF directamente vía declaración de la Renta o modelo 130 trimestral si menos del 70% de tus ingresos llevan retención.

No exactamente. Son un anticipo. Al hacer la declaración de la Renta se calcula tu IRPF total según tus ingresos y tramos. Si lo que te retuvieron es menos, pagas diferencia. Si es más, te devuelven.