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Calculadora retención IRPF en facturas 2026

Cuánto te retiene un cliente en cada factura según tu actividad y antigüedad como autónomo.

Última actualización: · Fuente: AEAT (modelo 111)

Datos de la factura

EJEMPLO

Tipo de retención

RECIBES (NETO)

1060,00 €

tras IVA y retención IRPF

Base imponible1000,00 €
+ IVA (21%)+ 210,00 €
– Retención IRPF (15%)– 150,00 €
Total a recibir1060,00 €

Tabla resumen de tipos 2026

Tipos de retención IRPF aplicables a facturas de autónomos en 2026
ActividadTipoCuándo aplica
Profesional general15%Por defecto, profesionales sección 2ª IAE facturando a empresa
Nuevo autónomo7%Año de alta + 2 siguientes (solo sección 2ª)
Alquiler inmuebles19%Arrendamiento a empresa
Agrícola/Ganadera2% / 1%2% general, 1% ganadería intensiva
Facturas a particular0%El particular no retiene
Intracomunitaria0%Cliente UE con NIF intracomunitario

Empresario vs profesional (clave)

La retención IRPF en facturas solo aplica a profesionales(epígrafes IAE sección 2ª: abogados, médicos, consultores, programadores, arquitectos...). Si eres empresario (sección 1ª: comercio, restaurante, fabricación...), no aplica retención en tus facturas, aunque factures a empresa.

¿Cómo te afecta a la Renta?

Las retenciones soportadas son pagos a cuenta del IRPF. Al hacer la declaración anual, Hacienda calcula tu IRPF total y compara con lo retenido:

  • Retenido > IRPF debido: te devuelven la diferencia
  • Retenido < IRPF debido: pagas la diferencia

Si llevas modelo 130 trimestral (porque menos del 70% de tus ingresos llevan retención), las retenciones se suman a tus pagos fraccionados a cuenta.

Preguntas frecuentes

¿Qué porcentaje me retienen en una factura como autónomo?+

El 15% por defecto si eres profesional facturando a una empresa española. Si eres nuevo autónomo (año de alta + 2 siguientes), puedes aplicar el 7%. Para arrendamiento de inmuebles a empresa: 19%. Actividades agrícolas: 2% (1% ganadería intensiva). Facturando a particulares: 0% (sin retención).

¿Cuándo aplica el 7% en vez del 15%?+

Cuando eres profesional persona física (sección 2ª del IAE) y estás en el año de alta como autónomo o en los dos siguientes ejercicios. Debes marcarlo expresamente en la factura. No aplica a empresarios (sección 1ª del IAE).

¿Cómo se calcula la retención sobre el importe?+

Se aplica sobre la base imponible (antes del IVA). Fórmula: base × tipo retención. El IVA se calcula también sobre la base, y el cliente te paga (base + IVA – retención). Ejemplo: base 1.000 € + IVA 21% (210 €) – retención 15% (150 €) = recibes 1.060 €.

¿Quién ingresa la retención a Hacienda?+

El cliente (pagador). Te retiene en la factura y luego ingresa ese importe a Hacienda a tu nombre vía modelo 111 (trimestral) y modelo 190 (resumen anual). Tú la recuperas o pagas la diferencia en la declaración de la Renta.

¿Tengo que poner la retención en la factura?+

Sí. Debes indicar expresamente el porcentaje y el importe de retención IRPF. Sin esta mención, el cliente no sabrá retener correctamente. El generador de facturas de Cuotia incluye el campo.

¿Y si facturo a un particular?+

No hay retención. Los particulares no son agentes retenedores. Tú pagas el IRPF directamente vía declaración de la Renta o modelo 130 trimestral si menos del 70% de tus ingresos llevan retención.

¿Las retenciones de mis facturas son lo que pago de IRPF?+

No exactamente. Son un anticipo. Al hacer la declaración de la Renta se calcula tu IRPF total según tus ingresos y tramos. Si lo que te retuvieron es menos, pagas diferencia. Si es más, te devuelven.

Relacionado

→ Generador de facturas (con retención IRPF)→ IRPF anual + modelo 130 trimestral→ Cuánto te queda al mes→ IVA y modelo 303