SL vs Autónomo 2026

Comparativa por nivel de ingresos (2026)

Asumiendo gastos deducibles 5.000 €/año, todo el beneficio retirado como sueldo (escenario peor para SL), administrador único cotizando autónomo societario.

Comparativa carga fiscal y SS según ingresos brutos anuales
Ingresos brutos/año	Autónomo (neto)	SL (neto)	Ganador
30.000 €	~19.500 €	~16.200 €	Autónomo
50.000 €	~30.500 €	~27.800 €	Autónomo
80.000 €	~46.000 €	~46.200 €	≈ Empate
120.000 €	~64.800 €	~69.500 €	SL
200.000 €	~101.000 €	~114.300 €	SL

Valores aproximados. Real depende de CCAA, mínimos personales, deducciones, gestoría real y cuánto dinero retiras vs capitalizas. Consulta con un gestor.

Costes ocultos de la SL

Constitución: notaría + registro mercantil + ITP = ~700-1.000 € (una vez)
Capital social mínimo: 3.000 € (puedes constituir con 1 € en SL "exprés" pero asumes restricciones)
Gestoría obligatoria: ~150-300 €/mes (12 nóminas + IS + IVA + cuentas anuales)
Cuota autónomo societario: ~451 €/mes en 2026 (base mínima 1.424,40 €/mes)
Depósito cuentas anuales: ~50 €/año en Registro Mercantil
Auditoría: obligatoria si superas dos de estos tres: activo > 2,85 M€, cifra negocio > 5,7 M€, >50 empleados

Ventajas no fiscales de la SL

Responsabilidad limitada al capital aportado (no respondes con bienes personales)
Imagen más profesional para clientes grandes (algunos solo trabajan con SL)
Escalabilidad: puedes incorporar socios fácilmente
Continuidad: la empresa sigue existiendo si tú falleces o te jubilas
Beneficios diferidos: puedes aplazar el consumo personal acumulando reservas

Cuándo NO crear SL

Si necesitas sacar todo el beneficio cada año como sueldo (no aprovechas el diferimiento)
Si tus ingresos brutos son < 40.000 € (la gestoría se come la ventaja fiscal)
Si acabas de empezar y aún no validas el modelo (mejor probar como autónomo)
Si no quieres complicaciones contables (la SL requiere doble entrada, libros, IS)

Cuándo SÍ crear SL

Beneficio sostenido > 70.000 €/año con capacidad de capitalizar
Clientes grandes o sector regulado que exigen SL
Quieres responsabilidad limitada (negocio con riesgo, ventas físicas, inmuebles)
Vas a incorporar socios o buscar inversión
Patrimonio personal alto que quieres proteger

Preguntas frecuentes

¿A partir de qué ingresos conviene crear una SL?+

Como regla aproximada, a partir de ~60.000-80.000 € de beneficio anual (después de gastos) puede empezar a compensar fiscalmente, especialmente si no necesitas sacar todo el dinero a tu cuenta personal cada año. Por debajo de 40.000 €, el autónomo persona física suele salir más rentable por la simplicidad y la tarifa plana inicial.

¿Por qué la SL es más cara en gestión?+

Costes recurrentes adicionales: gestoría/contabilidad obligatoria (~150-300 €/mes), depósito de cuentas anuales (~50 €), libros contables, auditoría si superas umbrales. Coste de constitución inicial: notaría + registro mercantil ~600-1.000 €. Además el administrador-socio paga autónomo societario (~451 €/mes en 2026).

¿Qué impuestos paga una SL en 2026?+

Impuesto sobre Sociedades del 25% sobre el beneficio (15% los dos primeros años para empresas nuevas, hasta 50.000 € de base). Si reparte dividendos, el socio paga IRPF del ahorro (19%, 21%, 23%, 27% o 28% según importe). Más el IVA trimestral si aplica.

¿Las pérdidas se compensan en SL?+

Sí. Las pérdidas en Impuesto sobre Sociedades pueden compensarse con beneficios de ejercicios futuros sin límite temporal (con restricciones cuantitativas si superas 1 M€). El autónomo persona física también puede, pero con limitaciones distintas en IRPF.

¿Qué ventajas tiene la SL más allá de lo fiscal?+

Responsabilidad limitada al capital aportado (3.000 € mínimo), separación patrimonial, mejor imagen ante clientes grandes, facilidad para incorporar socios, escalabilidad. Como autónomo respondes con todo tu patrimonio personal (salvo ley 14/2013 que permite proteger vivienda habitual).

¿Puedo cambiar de autónomo a SL en cualquier momento?+

Sí. Te das de baja como autónomo persona física (salvo si vas a ser administrador societario, donde mantienes RETA), constituyes la SL, y empiezas a facturar a través de ella. Algunos clientes pueden requerir transición o nuevo contrato.

¿Es cierto que con SL pago menos impuestos?+

Solo si dejas parte del beneficio en la sociedad como reservas. Si necesitas sacar todo el dinero como sueldo o dividendos, terminas pagando casi lo mismo o más (porque sumas Sociedades + IRPF/dividendos + autónomo societario + gestoría). La SL compensa cuando puedes capitalizar la empresa o aplazar el consumo personal.